论公司股东知情权

作者:刘光强律师 来源:原创 发布时间:2007-11-11 16:14:37 点击数:
导读:论公司股东知情权内容摘要:公司股东知情权是有限责任公司和股份有限公司股东享有的一种十分重要的股东权,本文通过一个案例简述了对公司股东知情权的理解,股东知情权诉讼及对几个问题的观点。关键词:公司股东、知…

论公司股东知情权

内容摘要:公司股东知情权是有限责任公司和股份有限公司股东享有的一种十分重要的股东权,本文通过一个案例简述了对公司股东知情权的理解,股东知情权诉讼及对几个问题的观点。
关键词:公司股东、知情权、知情权诉讼、审计权。

最近我所律师办理了一起有限责任公司股东起诉公司要求查阅公司会计帐簿的案件。在送达起诉状的同时审理法院将公司的会计帐簿查封,并要求将会计帐簿送交法院保存,随后又要求公司同意对公司的会计帐簿进行审计。当我所律师对该股东申请审计问题提出疑问时,主审法官称此项权利系由法官自由裁量,另该股东未足额出资。
针对此案引发了我的一些思考,现对公司股东知情权的相关问题探讨如下:
一、我国公司股东知情权的立法现状。
在我国的立法体系中,公司股东知情权是由公司法来规范的。一是1993年制定发布2005年修订的《中华人民共和国公司法》第34条(有限责任公司股东的知情权)、第98条(股份有限公司股东的知情权)的规定;二是散见于涉及到有关公司制度的法律规范之中,如:《证券法》第三章第三节对上市公司的持续性信息的公开作出了规定,上市公司有义务公开公司的章程、公司的财务报告、公司相关人员等与股东权益相关的信息 ;国务院制定的《公司登记管理条例》等相关的行政法规 ;最高人民法院和证监会的一些规定要求上市公司应当按照法律和法规的规定真实诚信的披露相关应当公开的信息的规定;中国证监会制定的《上司公司股东持股变动信息披露管理办法》等相关公司法律规范,对公司知情权都有一些规定。
二、公司股东知情权产生的基础。
公司是依法成立的其全部资本由股东出资构成,股东以其出资额或所持股份为限对公司承担责任,公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。可见作为投资者的股东才是公司的真正主人。由于现行《公司法》奉行所有权与经营权分离原则,公司的日常经营和决策权掌握在董事会和经理层中,大多数股东并不直接参与公司的经营管理,因而在控制公司和制定公司经营决策的过程中大多数股东常常陷于信息不对称的弱势地位,造成股东权利无法实现。特别是上市公司的出现,公司股东的人数由几千人到上万人甚至几十万人不等,众多中小股东为维护自己投资的安全和获取投资利益,必然要求了解公司的经营状况,这些中小股东对公司了解的愿望愈加强烈。因此,法律要求上市公司必须按照相关法律的规定,向社会尤其是股民披露公司的经营信息,来满足广大股民对公司知情权的要求。所以确认股东知情权,赋予股东财务报告复制、查阅权,账簿查阅权和公司经营的建议权、询问权,并加强保护力度是现行公司法当然的选择。世界上最早规定股东知情权的是美国公司法,其规定股东有权在股东大会上向董事会询问, 公司业务经营管理人应毫不迟疑地向其提供公司业务情况并且允许其查阅帐薄与文书。
三、公司股东知情权的保护和限制。
没有哪一项权利是没有任何限制的。公司股东知情权也同样,如果过分扩大股东的知情权,公司的经营管理内容无限制的让股东获知,则必然对公司的商业秘密及和经营有关的敏感信息构成极大的威胁,最终将损害公司的利益,进而危害到股东的利益;如果过分限制股东知情权,则将损害股东的利益(见前述)。如何寻求两方利益保护的平衡点,对股东知情权进行准确、明晰的界定,则是摆在立法者面前的一个很大的课题。
2005年修订《公司法》对股东知情权规定就体现了这一理念,即积极肯定的规定了股东的知情权,又为维护公司的利益 对股东知情权作了一定的限制。
1、《公司法》三十四条规定:“ 股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。
股东可以要求查阅公司会计帐簿。股东要求查阅公司会计帐簿的,应当向公司提出书面请求,说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计帐簿有不正当目的,可能损害公司合法利益的,可以拒绝提供查阅,并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的,股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。”
该规定明确了有限责任公司股东的知情权及其范围,赋予有限责任公司股东对某些公司文件享有查阅权的同时,还赋予股东复制这些文件的权利,并且规定了公司限制股东知情权时股东可采取的救济手段。
但由于公司的会计帐簿等文件往往记载着一定的商业秘密和商业隐私,不能无限制的公开等原因该规定对有限责任公司股东查阅公司会计帐簿又作了一些限制性的规定:(1)股东对公司的会计帐簿只有查阅权无复制权;(2)对于股东查阅公司会计帐簿的行使设定了一些限制性条件:一方面,股东要求查阅公司会计帐簿时,应当向公司递交书面的请求,并且向公司说明其目的合法性。如果公司有合理的根据认为股东查阅公司账簿有不正当目的、可能损害公司合法利益时,可以拒绝提供查阅。但是,为限制公司动不动就以股东目的不合法为借口拒绝股东查阅会计账簿,法律则又赋予了股东在此种情形下的救济权,即在公司拒绝查阅时,公司应在股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由;同时,如果股东认为拒绝查阅不当,可以起诉至人民法院请求法院要求公司提供查阅。
2、《公司法》第九十八条:“股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债卷存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告,对公司的经营提出建议或者质询。”
 这是对股份有限公司股东知情权的规定,法律赋予股东对公司章程、股东名册、财务会计报告等相关文件的查阅权,及对公司经营的建议权和质询权,但也作了一定的限制性规定,没有赋予股东对相应文件的复制权。
四、公司股东知情权诉讼的准备。
1、公司股东在成立公司、制定章程时可依据《公司法》的规定对股东知情权的行使作出更具有可操作性、更细致的规定;
  2、明确诉讼的原被告。股东知情权受到侵害,原告是受到损害的股东,而被告应是公司。 虽然在股东知情权诉讼案件中往往是由于控股股东或实际控制人的阻挠而引起的,但在现行的法律规定中只能以公司为被告,而不能将阻挠股东知情权实现的股东或实际控制人作为被告进行诉讼;
  3、确定管辖法院。根据现行法律规定, 股东知情权诉讼应由公司登记注册地法院管辖;
  4、提供证据。 民事诉讼中实行“谁举张,谁举证”的原则,提起知情权诉讼的股东应当向法院提供对自己有利的证据,以证明自己起诉的事实和理由,请求法院支持自己的诉讼请求。特别是在要求查阅公司会计账簿的诉讼中,股东必须证明已提出书面请求并说明了目的,公司在股东提出书面请求之日起十五日内未于书面答复或说明理由。 对于公司有合理根据认为股东查阅会计帐簿有不正当目的,可能损害公司合法利益的,拒绝提供查阅的举证责任应由公司进行举证。
五、对几个特殊问题的思考。
1、未出资和未足额出资的股东是否享有知情权。
对于没有实际出资和没有足额出资的股东是否享有知情权,我国公司法没有明确规定。然而股东知情权是公司股东享有的一项重要权利,是行使其他股东权利的基础和前提,股东知情权的行使直接关系股东自身利益的实现, 股东尚未出资或未足额出资的,可依据《公司法》二十八条的规定,依法补足,及向已按期足额缴纳出资的股东应承担相应的违约责任,但不能因此而剥夺其股东知情权,除非章程或股东与公司之间特别约定。因此我认为对未出资或未足额出资的股东,在依法剥夺其股东身份前不能否定其应享有的股东知情权。
2、公司股东对公司会计帐簿是否享有申请审计权,法官对此问题能否自由裁量?
《公司法》是属于强制性规范和任意性规范相结合的一部法规。所谓强制性规范是指必须依照法律规定,不能依个人意志予以变更的法律规范,其更多的体现了国家的意志和干预。所谓任意性规范是指可以由当事人自由协商作出约定和允许对法律规则的选择或变通适用,其更多的体现了当事人的意志。《公司法》关于股东知情权的规定是立法者平衡股东利益保护和公司利益保护的选择,是现行法律对股东知情权进行的明晰界定,其应为强制性规范,不能以当事人的意志变更。在现行法律未明确规定股东对公司会计帐簿享有申请审计权的情况下,当事人无权突破《公司法》三十五条这一强制性条款的限制,赋予股东对公司会计帐簿申请审计权。法官也只能依据《公司法》审理案件,不能对此问题进行自由裁量。
3、法院如何对待股东对公司会计帐簿采取诉讼保全措施的请求。
公司的会计帐簿不但记载着公司的重要信息,而且也是公司正常经营必不可少的工具,没有会计帐簿公司无法正常运转。当股东申请对公司会计帐簿采取诉讼保全措施时,法院应谨慎对待,应审查是否有非常重大、紧急的事由,是否有采取措施的紧迫性,法院在权衡股东的账簿查阅权与公司在诉讼保全中所蒙受的不利益之后,若认为有必要,则可准许股东的请求,对公司会计帐簿采取必要的诉讼保全措施,但法院也应考虑尽量不要影响到公司的正常经营,对案件及时处理,以避免给公司造成过多的损失。


(字数:约4200字)

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